Todo lo que necesitas saber sobre impuestos y gastos al vendre tu habitatge
| Concepto | Obligatorio | Rango típico | Quién paga | Cuándo |
|---|---|---|---|---|
Plusvalía Municipal (IIVTNU) Valor catastral suelo × coeficiente × años × tipo Exenciones: Pérdidas patrimoniales, Herencias recientes | SÍ | 300€ - 3.000€ | Vendedor | 30 días tras venta |
IRPF - Ganancia Patrimonial (Preu venta - Preu compra - gastos) × 19-26% Exenciones: Residencia habitual >65 años, Reinversión habitatge habitual | SÍ | 0€ - Sin límite | Vendedor | Declaración renta siguiente |
Gastos Notariales Arancel notarial según valor escritura | SÍ | 600€ - 1.200€ | Comprador (generalmente) | En la firma |
Registro de la Propiedad Arancel registral fijo + variable | SÍ | 400€ - 800€ | Comprador (generalmente) | Tras la escritura |
Gestoría Honorarios professionals | Opcional | 300€ - 600€ | Quien contrate | Según acuerdo |
Comisión Immobiliària 3-6% del preu de venta + IVA | Opcional | 3% - 6% + IVA | Vendedor (generalmente) | En la firma |
Cancelación Hipoteca Gastos notariales + registro | SÍ | 400€ - 800€ | Vendedor | En la firma |
Impuesto municipal que grava el incremento del valor de los terrenos urbanos desde la adquisición hasta la transmisión.
Valor catastral del suelo × Coeficiente municipal × Años tenencia × Tipo gravamen
Cambio importante: Desde 2021, si hay pérdidas patrimoniales demostradas, no se paga plusvalía municipal.
| Ganancia (€) | Tipo IRPF |
|---|---|
| 0 - 6.000 | 19% |
| 6.001 - 50.000 | 21% |
| 50.001 - 200.000 | 23% |
| Más de 200.000 | 26% |
Exención total si la habitatge era residencia habitual durante 3 años.
Exención si se reinvierte en nueva habitatge habitual en 2 años.
Exención hasta 240.000€ por transmisión de habitatge habitual.
Exención total independientemente de la ganancia.
Notario, registro, gestoría de la compra
Obras que aumenten valor (con facturas)
Comisiones, publicidad, reparaciones pre-venta
Solo la parte correspondiente a amortización capital
Proporción de años de tenencia
Si tienes varias propiedades, escalona las ventas en diferentes ejercicios fiscales.
Planifica la compra de nueva habitatge habitual para maximizar exenciones.
Considera si vendre en desembre o gener según tu situación fiscal global.
Evalúa ventajas de tener la propiedad a nombre de varios familiares.
Considera estructuras que optimicen la fiscalidad a largo plazo.
Planifica donaciones o herencias para optimizar la carga fiscal global.
La optimización fiscal debe realizarse siempre dentro del marco legal. Consulta con un asesor fiscal profesional antes de implementar cualquier estrategia. Las normativas cambian y cada situación es única.
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