ITP Catalunya 2025: guía completa Decreto Ley 5/2025 ciudades medianas
Todo lo que necesitas saber sobre los nuevos tramos del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales en Catalunya. Cálculos reales, casos prácticos y ventajas para ciudades medianas.
El 27 de junio de 2025 entra en vigor el Decreto Ley 5/2025 que revoluciona el cálculo del ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales) en Catalunya. Para compradores en ciudades medianas como Sant Vicenç dels Horts, Sant Boi de Llobregat, Vilafranca del Penedès o Granollers, estos cambios pueden suponer tanto ahorros significativos como incrementos importantes en los costes de compra.
Nuevos tramos progresivos ITP Catalunya 2025
El sistema anterior aplicaba un tipo único del 10% para la mayoría de operaciones (11% para inmuebles superiores a 1 millón de euros). El nuevo sistema introduce tramos progresivos similares al IRPF:
Tabla oficial tramos ITP Catalunya 2025
| Valor inmueble | Tipo ITP |
|---|---|
| Hasta 600.000€ | 10% |
| 600.001€ - 900.000€ | 11% |
| 900.001€ - 1.500.000€ | 12% |
| Más de 1.500.000€ | 13% |
Importante: Los tipos se aplican por tramos, no sobre el valor total del inmueble.
Casos prácticos ciudades medianas Catalunya
Analizamos el impacto real del nuevo ITP con casos prácticos basados en precios de mercado actuales en nuestras ciudades de especialización:
Caso 1: Piso Sant Boi de Llobregat - 320.000€
Sistema anterior (hasta 26 junio 2025)
ITP: 320.000€ × 10% = 32.000€
Sistema nuevo (desde 27 junio 2025)
ITP: 320.000€ × 10% = 32.000€
Sin cambios (tramo hasta 600.000€)
Caso 2: Casa Vilafranca del Penedès - 450.000€
Sistema anterior
ITP: 450.000€ × 10% = 45.000€
Sistema nuevo
ITP: 450.000€ × 10% = 45.000€
Sin cambios (tramo hasta 600.000€)
Caso 3: Casa Granollers - 750.000€
Sistema anterior
ITP: 750.000€ × 10% = 75.000€
Sistema nuevo
• Primeros 600.000€ × 10% = 60.000€
• Siguientes 150.000€ × 11% = 16.500€
Total ITP: 76.500€
Incremento: +1.500€
Caso 4: Casa unifamiliar Igualada - 1.200.000€
Sistema anterior
ITP: 1.200.000€ × 11% = 132.000€
(11% para inmuebles >1M€)
Sistema nuevo
• Primeros 600.000€ × 10% = 60.000€
• Siguientes 300.000€ × 11% = 33.000€
• Siguientes 300.000€ × 12% = 36.000€
Total ITP: 129.000€
Ahorro: -3.000€
Tipos especiales: 5% y 20% según perfil
ITP reducido 5% - ¿Quién puede beneficiarse?
El tipo reducido del 5% se aplica a:
- • Jóvenes hasta 35 años para primera vivienda habitual
- • Familias numerosas (3 o más hijos)
- • Familias monoparentales
- • Personas con discapacidad (≥65% minusvalía)
- • Víctimas violencia de género
Ejemplo práctico: Joven de 28 años comprando piso en Sant Vicenç dels Horts por 280.000€:
ITP general 10%
ITP: 280.000€ × 10% = 28.000€
ITP reducido 5% jóvenes
ITP: 280.000€ × 5% = 14.000€
Ahorro: -14.000€
ITP 20% - Grandes tenedores y edificios completos
El tipo agravado del 20% se aplica a:
- • Grandes tenedores: Personas físicas o jurídicas con más de 10 viviendas en Catalunya o más de 1.500 m² construidos
- • Grandes tenedores en zonas tensionadas: Con 5 o más viviendas urbanas en mercados residenciales tensionados
- • Adquisición edificios completos residenciales
Cambios AJD: de 2,5% a 3,5%
Además del ITP, el Decreto Ley 5/2025 también modifica el AJD (Actos Jurídicos Documentados):
AJD anterior
Tipo general: 2,5%
AJD nuevo (desde 27 junio 2025)
Tipo general: 3,5%
Incremento: +1 punto porcentual
El AJD se aplica sobre escrituras de compraventa con renuncia a exención IVA (principalmente obra nueva). Para una hipoteca de 400.000€:
AJD anterior
AJD: 400.000€ × 2,5% = 10.000€
AJD nuevo
AJD: 400.000€ × 3,5% = 14.000€
Incremento: +4.000€
Ventajas ciudades medianas vs Barcelona
Las ciudades medianas donde opera camiacasa ofrecen ventajas fiscales significativas tras el Decreto Ley 5/2025:
Por qué las ciudades medianas salen ganando
1. Precios bajo tramo 600.000€: La mayoría de inmuebles en Sant Vicenç dels Horts, Sant Boi, Torrelles, etc. mantienen ITP 10%
2. Menor impacto tramos altos: Pocas operaciones superan 900.000€ (ITP 12%)
3. Mayor acceso tipo reducido 5%: Más jóvenes pueden permitirse primera vivienda
4. Menos grandes tenedores: Menor presión inmobiliaria = menos operaciones 20%
Comparativa Barcelona vs ciudades medianas
| Concepto | Barcelona | Ciudades medianas |
|---|---|---|
| Precio medio m² | 4.500-6.000€/m² | 2.000-3.000€/m² |
| ITP más frecuente | 11-12% (tramos altos) | 10% (tramo bajo) |
| Acceso jóvenes 5% | Muy difícil >600K€ | Factible 200-400K€ |
| Grandes tenedores | Alta concentración | Menor presión |
Calendario implementación y recomendaciones
Fechas clave a recordar
26 junio 2025 (23:59h): Último día sistema ITP anterior
27 junio 2025 (00:01h): Entrada en vigor nuevos tramos progresivos
Aplicación: Por fecha de devengo (firma escritura pública), no de solicitud
Recomendaciones estratégicas ciudades medianas
Compradores 200-500K€
Sin impacto negativo. ITP mantiene 10%. Ideal aprovechar precios ciudades medianas antes subidas generales.
Jóvenes hasta 35 años
Gran oportunidad ITP 5%. Ciudades medianas permiten acceder primera vivienda con menos capital.
Compradores 600-900K€
Incremento moderado ITP 11%. Evaluar operaciones urgentes antes 27 junio vs beneficios localización.
Inversores múltiples inmuebles
Revisar estructura. Evitar clasificación "gran tenedor" (ITP 20%). Planificación fiscal anticipada.
Preguntas frecuentes ITP Catalunya 2025
¿El ITP se calcula por tramos como el IRPF?
Sí, exactamente. Los nuevos tipos se aplican por escalones: 10% primeros 600.000€, 11% siguientes 300.000€, etc. No se aplica el tipo máximo sobre todo el valor.
¿Una compraventa firmada el 26 junio se beneficia del sistema anterior?
Sí. El devengo del impuesto se produce el día de la firma de escritura pública. Una firma el 26 junio aplica sistema anterior, el 27 junio el nuevo.
¿Cómo demuestro que soy menor de 35 años para el ITP 5%?
Con el DNI en el momento del devengo (firma escritura). También debe ser primera vivienda habitual y cumplir requisitos de renta establecidos por normativa.
¿Las ciudades medianas tienen ventajas fiscales especiales?
Indirectamente sí. Al tener precios medios 200-500K€, la mayoría de operaciones mantienen ITP 10%, mientras Barcelona supera frecuentemente 600K€ (ITP 11-12%).
¿Qué se considera "gran tenedor" para el ITP 20%?
Persona física o jurídica con más de 10 viviendas en Catalunya, más de 1.500 m² construidos, o 5+ viviendas en zonas residenciales tensionadas.
¿El AJD 3,5% afecta a todas las hipotecas?
No. El AJD se aplica principalmente a escrituras con renuncia a exención IVA (obra nueva). Las hipotecas normales para vivienda usada no se ven afectadas.
¿Compensan los nuevos impuestos vivir en ciudades medianas?
Absolutamente. El ahorro en precio de compra (30-50% menos que Barcelona) supera ampliamente el posible incremento fiscal del nuevo ITP en la mayoría de casos.
¿Cuánto recaudará la Generalitat con estos cambios?
El Govern estima 200 millones de euros adicionales anuales. El objetivo es financiar políticas de vivienda pública y bonificar a colectivos vulnerables.
¿Necesitas calcular el ITP de tu operación?
Nuestros expertos en fiscalidad inmobiliaria te ayudan a calcular exactamente cuánto pagarás de ITP con los nuevos tramos y si puedes beneficiarte de algún tipo reducido.