Tot el que necessites saber sobre impostos i despeses en vendre el teu habitatge
| Concepte | Obligatori | Rang típic | Qui paga | Quan |
|---|---|---|---|---|
Plusvàlua Municipal (IIVTNU) Valor cadastral sòl × coeficient × anys × tipus Exempcions: Pèrdues patrimonials, Herències recents | SÍ | 300€ - 3.000€ | Venedor | 30 dies després venda |
IRPF - Guany Patrimonial (Preu venda - Preu compra - despeses) × 19-26% Exempcions: Residència habitual >65 anys, Reinversió habitatge habitual | SÍ | 0€ - Sense límit | Venedor | Declaració renda següent |
Despeses Notarials Aranzel notarial segons valor escriptura | SÍ | 600€ - 1.200€ | Comprador (generalment) | En la signatura |
Registre de la Propietat Aranzel registral fix + variable | SÍ | 400€ - 800€ | Comprador (generalment) | Després l'escriptura |
Gestoria Honoraris professionals | Opcional | 300€ - 600€ | Qui contracti | Segons acord |
Comissió Immobiliària 3-6% del preu de venda + IVA | Opcional | 3% - 6% + IVA | Venedor (generalment) | En la signatura |
Cancel·lació Hipoteca Despeses notarials + registre | SÍ | 400€ - 800€ | Venedor | En la signatura |
Impost municipal que grava l'increment del valor dels terrenys urbans des de l'adquisició fins a la transmissió.
Valor cadastral del sòl × Coeficient municipal × Anys tinença × Tipus gravamen
Canvi important: Des del 2021, si hi ha pèrdues patrimonials demostrades, no es paga plusvàlua municipal.
| Guany (€) | Tipus IRPF |
|---|---|
| 0 - 6.000 | 19% |
| 6.001 - 50.000 | 21% |
| 50.001 - 200.000 | 23% |
| Més de 200.000 | 26% |
Exempció total si l'habitatge era residència habitual durant 3 anys.
Exempció si es reinverteix en nou habitatge habitual en 2 anys.
Exempció fins 240.000€ per transmissió d'habitatge habitual.
Exempció total independentment del guany.
Notari, registre, gestoria de la compra
Obres que augmentin valor (amb factures)
Comissions, publicitat, reparacions pre-venda
Només la part corresponent a amortització capital
Proporció anys de tinença
Si tens diverses propietats, escalona les vendes en diferents exercicis fiscals.
Planifica la compra de nou habitatge habitual per maximitzar exempcions.
Considera si vendre al desembre o gener segons la teva situació fiscal global.
Avalua avantatges de tenir la propietat a nom de diversos familiars.
Considera estructures que optimitzin la fiscalitat a llarg termini.
Planifica donacions o herències per optimitzar la càrrega fiscal global.
L'optimització fiscal s'ha de realitzar sempre dins del marc legal. Consulta amb un assessor fiscal professional abans d'implementar qualsevol estratègia. Les normatives canvien i cada situació és única.