ITP Catalunya 2025: guia completa Decret Llei 5/2025 ciutats mitjanes
Tot el que necessites saber sobre els nous trams de l'Impost sobre Transmissions Patrimonials a Catalunya. Càlculs reals, casos pràctics i avantatges per a ciutats mitjanes.
El 27 de juny de 2025 entra en vigor el Decret Llei 5/2025 que revoluciona el càlcul de l'ITP (Impost sobre Transmissions Patrimonials) a Catalunya. Per compradors a ciutats mitjanes com Sant Vicenç dels Horts, Sant Boi de Llobregat, Vilafranca del Penedès o Granollers, aquests canvis poden suposar tant estalvis significatius com increments importants en els costos de compra.
Nous trams progressius ITP Catalunya 2025
El sistema anterior aplicava un tipus únic del 10% per a la majoria d'operacions (11% per a immobles superiors a 1 milió d'euros). El nou sistema introdueix trams progressius similars a l'IRPF:
Taula oficial trams ITP Catalunya 2025
| Valor immoble | Tipus ITP |
|---|---|
| Fins a 600.000€ | 10% |
| 600.001€ - 900.000€ | 11% |
| 900.001€ - 1.500.000€ | 12% |
| Més de 1.500.000€ | 13% |
Important: Els tipus s'apliquen per trams, no sobre el valor total de l'immoble.
Casos pràctics ciutats mitjanes Catalunya
Analitzem l'impacte real del nou ITP amb casos pràctics basats en preus de mercat actuals a les nostres ciutats d'especialització:
Cas 1: Pis Sant Boi de Llobregat - 320.000€
Sistema anterior (fins 26 juny 2025)
ITP: 320.000€ × 10% = 32.000€
Sistema nou (des del 27 juny 2025)
ITP: 320.000€ × 10% = 32.000€
Sense canvis (tram fins a 600.000€)
Cas 2: Casa Vilafranca del Penedès - 450.000€
Sistema anterior
ITP: 450.000€ × 10% = 45.000€
Sistema nou
ITP: 450.000€ × 10% = 45.000€
Sense canvis (tram fins a 600.000€)
Cas 3: Casa Granollers - 750.000€
Sistema anterior
ITP: 750.000€ × 10% = 75.000€
Sistema nou
• Primers 600.000€ × 10% = 60.000€
• Següents 150.000€ × 11% = 16.500€
Total ITP: 76.500€
Increment: +1.500€
Cas 4: Casa unifamiliar Igualada - 1.200.000€
Sistema anterior
ITP: 1.200.000€ × 11% = 132.000€
(11% per a immobles >1M€)
Sistema nou
• Primers 600.000€ × 10% = 60.000€
• Següents 300.000€ × 11% = 33.000€
• Següents 300.000€ × 12% = 36.000€
Total ITP: 129.000€
Estalvi: -3.000€
Tipus especials: 5% i 20% segons perfil
ITP reduït 5% - Qui se'n pot beneficiar?
El tipus reduït del 5% s'aplica a:
- • Joves fins a 35 anys per a primera habitatge habitual
- • Famílies nombroses (3 o més fills)
- • Famílies monoparentals
- • Persones amb discapacitat (≥65% minusvalidesa)
- • Víctimes violència de gènere
Exemple pràctic: Jove de 28 anys comprant pis a Sant Vicenç dels Horts per 280.000€:
ITP general 10%
ITP: 280.000€ × 10% = 28.000€
ITP reduït 5% joves
ITP: 280.000€ × 5% = 14.000€
Estalvi: -14.000€
ITP 20% - Grans tenidors i edificis complets
El tipus agreujat del 20% s'aplica a:
- • Grans tenidors: Persones físiques o jurídiques amb més de 10 habitatges a Catalunya o més de 1.500 m² construïts
- • Grans tenidors en zones tensionades: Amb 5 o més habitatges urbans en mercats residencials tensionats
- • Adquisició edificis complets residencials
Canvis AJD: del 2,5% al 3,5%
A més de l'ITP, el Decret Llei 5/2025 també modifica l'AJD (Actes Jurídics Documentats):
AJD anterior
Tipus general: 2,5%
AJD nou (des del 27 juny 2025)
Tipus general: 3,5%
Increment: +1 punt percentual
Avantatges ciutats mitjanes vs Barcelona
Les ciutats mitjanes on opera camiacasa ofereixen avantatges fiscals significatius després del Decret Llei 5/2025:
Per què les ciutats mitjanes surten guanyant
1. Preus sota el tram 600.000€: La majoria d'immobles a Sant Vicenç dels Horts, Sant Boi, Torrelles, etc. mantenen ITP 10%
2. Menor impacte trams alts: Poques operacions superen 900.000€ (ITP 12%)
3. Major accés tipus reduït 5%: Més joves poden permetre's primer habitatge
4. Menys grans tenidors: Menor pressió immobiliària = menys operacions 20%
Preguntes freqüents ITP Catalunya 2025
L'ITP es calcula per trams com l'IRPF?
Sí, exactament. Els nous tipus s'apliquen per escalons: 10% primers 600.000€, 11% següents 300.000€, etc. No s'aplica el tipus màxim sobre tot el valor.
Una compravenda signada el 26 de juny es beneficia del sistema anterior?
Sí. El meritament de l'impost es produeix el dia de la signatura d'escriptura pública. Una signatura el 26 de juny aplica el sistema anterior, el 27 de juny el nou.
Com demostro que sóc menor de 35 anys per a l'ITP 5%?
Amb el DNI en el moment del meritament (signatura escriptura). També ha de ser primer habitatge habitual i complir requisits de renda establerts per la normativa.
Les ciutats mitjanes tenen avantatges fiscals especials?
Indirectament sí. En tenir preus mitjans 200-500K€, la majoria d'operacions mantenen ITP 10%, mentre Barcelona supera freqüentment 600K€ (ITP 11-12%).
Què es considera "gran tenidor" per a l'ITP 20%?
Persona física o jurídica amb més de 10 habitatges a Catalunya, més de 1.500 m² construïts, o 5+ habitatges en zones residencials tensionades.
L'AJD 3,5% afecta totes les hipoteques?
No. L'AJD s'aplica principalment a escriptures amb renúncia a exempció IVA (obra nova). Les hipoteques normals per a habitatge usat no es veuen afectades.
Compensen els nous impostos viure a ciutats mitjanes?
Absolutament. L'estalvi en preu de compra (30-50% menys que Barcelona) supera àmpliament el possible increment fiscal del nou ITP en la majoria de casos.
Quant recaptarà la Generalitat amb aquests canvis?
El Govern estima 200 milions d'euros addicionals anuals. L'objectiu és finançar polítiques d'habitatge públic i bonificar col·lectius vulnerables.
Necessites calcular l'ITP de la teva operació?
Els nostres experts en fiscalitat immobiliària t'ajuden a calcular exactament quant pagaràs d'ITP amb els nous trams i si et pots beneficiar d'algun tipus reduït.